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【2025香港僱主報稅全攻略】IR56M與IR6036B表格詳解：填寫指南、提交技巧，創業鳥助您輕鬆合規
- Biz & Bird
- 6天前
- 讀畢需時 7 分鐘
每年4月的香港報稅季，繁瑣的稅務表格是否讓您感到壓力？ 除了常見的BIR56A與IR56B，若公司涉及外判工、佣金或其他非員工酬金，IR56M與IR6036B表格同樣是報稅流程中不可忽視的一環。這些表格幫助香港稅務局（IRD）追蹤非員工收入，確保稅務合規。填寫錯誤或逾期提交可能導致罰款，甚至影響公司合規性。
創業鳥憑藉豐富的公司秘書與報稅經驗，為您打造這份2025香港IR56M與IR6036B報稅終極指南。本文將深入解析表格用途、填寫步驟、提交方式及常見問題，助您輕鬆完成香港IR56M填寫與IR6036B報稅，避免不必要麻煩！
什麼是IR56M與IR6036B表格？
IR56M：支付酬金給僱員以外人士的通知書
IR56M是香港僱主用於申報支付給非正式員工（如外判工、自由工作者）酬金的專用表格。
與申報正式員工薪酬的IR56B表格不同，IR56M僅適用於香港本地的個人服務提供者，且這些人士並非以法團形式（如有限公司）經營業務。稅務局通過IR56M收集非員工的收入資料，用以評估其薪俸稅。
簡單來說，若公司支付服務費給非員工的人士、且收款人不是有限公司，僱主就需填IR56M。
創業鳥提醒，正確申報不僅滿足合規要求，還能作為公司支出的重要證明。
IR6036B：外判工酬金總覽表
IR6036B，其實是IR56M表格的總覽表，記錄公司該年度提交IR56M的數量。它類似於BIR56A的功能，為稅務局提供整體框架，方便核對該年度IR56M的提交數量。
兩者的關係
IR56M與IR6036B必須同時提交，除非公司該年度完全無非員工酬金支出。如公司該年度需申報IR56M, 就必須連同IR6036B 提交。創業鳥提醒，這兩份表格是僱主報稅合規的重要一環，務必準確填寫並按時提交。
誰需要填寫IR56M？
根據稅務局指引，IR56M適用申報支付給以下非員工人士的酬金，包括但不限於：
外判工（如分判商）;
顧問或代理人;
經紀、自由身藝人、演藝人員、運動員、作家;
自由身導遊或其他個人服務提供者。
注意：如收款人是以有限公司形式經營或非本地人士，或為非居港演藝人員/運動員（需填報IR623），則無需申報IR56M。
支付多少酬金，需要申報IR56M？
根據稅務局的規定，如該年度公司支付予以下人士的酬金，超過以下總額，便必須申報IR56M：
分判商：每年支付超過200,000港元的承判金或其他酬金。
顧問、代理人、經紀、自由身藝人、演藝人員、運動員、作家或自由身導遊等人員： 每年支付超過25,000港元的佣金、酬金或其他酬金。
創業鳥提示：上述金額為該年度所有非員工酬金的總和，而非單一人士計算。
何時需要提交IR56M與IR6036B？
稅務局通常於每年4月第一個工作日發出IR6036B與IR56M，與BIR56A同期寄至公司註冊地址。僱主需在收到後1個月內提交（通常為4月底或5月初截止）。但稅務局也可能隨時發出這些表格，要求申報特定期間的酬金支出。
如這是公司第一年度申報IR56M表格，稅局未必會隨BIR56表格隨函附上IR56M表格。您或需要自行下載有關表格，再提交上稅務局:
請謹記，如需要申報IR56M表格，必須連同已填妥的IR6036B表格一同提交。
如何填寫IR6036B表格？
IR6036B填寫教學
IR6036B作為總覽表，填寫步驟如下：
1. 填寫付款公司資料
填寫付款人的公司名稱、檔案編號 (即僱主報稅表BIR56A左上角所示號碼)
2. 註明年份與日期
填寫申報IR56M表格的有關年度及收到IR6036A的日期。
3. 勾選申報選項
選項1: 「現附上_份IR56M表格」 適用情況: 公司該年度需要申報IR56M，並以紙本方式提交予稅局，需註明申報數量。
選項2: 「現附上壹隻唯讀光碟 / 唯讀型數碼多功能光碟 / USB 儲存裝置，內藏_份IR56M表格; 及1份已簽署的核對表。」
適用情況: 公司該年度需要申報IR56M，並以光碟或USB形式提交，需註明申報數量。
選項3: 「本公司現確認沒有支付酬金給在IR6036A表格內指定的人士。」 適用情況: 公司該年度沒有支付酬金給非僱員人士。
選項4: 「本公司確認收款人是法團及 / 或是本地人士而其收取款項未達IR6036C表格內訂明的款額，因此本公司不需提交IR56M表格。」
適用情況: 公司於該年度雖然有支付酬金給非僱員人士，但支付金額該年度未達到佣金$25,000或承判金$200,000的要求，或收款人是法法團或非本地人士，所以無須作出申報。
4. 簽署
填寫公司授權人的姓名、職位、電話號碼、日期並簽署。
創業鳥提示：若該年度無酬金支出予非僱員人士，仍需勾選選項3並提交至稅局，避免被視為未回覆。
如何填寫IR56M表格？
IR56M填寫教學
IR56M需詳細記錄每位非員工的酬金資料，步驟如下：
1.付款人資料
填寫僱主檔案號碼 (即僱主報稅表BIR56A左上角所示號碼)。如未有僱主檔案號碼，需填報商業登記號碼。
填寫付款公司名稱、公司地址。
2.收款人資料
如收款人是業務經營者（獨資或合夥）：
需填寫公司名稱、商業登記號碼
如收款人是獨資業務或個別人士：
需填寫姓名（中英文）、性別、婚姻狀況、身份證號碼或護照號碼、通訊地址及聯絡電話
3.服務詳情
填寫服務身份（如「分判商」、「顧問」、「外判工」、「自由工作者」）。
提供服務的期間（如2024年4月1日至2025年3月31日）。
4.酬金金額
按酬金性質（如承判金、佣金等）填寫全年支付的總額，確保與發票或支付紀錄一致。
5.有否從須付的酬金預扣款額以支付收款人應繳之稅款
「0」 = 沒有預扣預扣酬金作預扣稅款
「1」 = 有預扣酬金作預扣稅款
6.簽署
填寫公司授權人的姓名、職位、日期，並由公司授權人簽署，亦需提供一個副本予收款人。
創業鳥提示：建議公司備存3份IR56M：1份提交稅務局、1份公司存檔（供審計用）、1份給收款人，保留發票與銀行紀錄，以備稅務查詢。
如何提交IR56M與IR6036B？
1. 紙本提交
將已簽署的IR6036B與IR56M正本郵寄至稅務局（香港九龍協調道郵政局郵箱28777號）或親自遞交。
注意：影印本無效。
2. 電子提交
通過eTAX平台：登入「稅務易」或「智方便+」，使用僱主電子報税服務
方式：
在線模式：由授權簽署人直接提交。
混合模式：上載XML檔案（使用IR56表格擬備工具或經批准軟件），生成核對表，簽署後寄回稅局。
創業鳥提供專業IR56M提交與IR6036B報稅支援，助您快速完成IR56M提交與IR6036B報稅。
為什麼要填寫IR56M與IR6036B？
稅務合規：確保非員工的收入，納入稅務局的薪俸稅評估。
支出證明：作為公司酬金支出的佐證，利於審計與報稅扣除。
收款人權益：提供IR56M副本予收款人，方便其個人報稅。
IR56M注意事項
IR56M提交限期有多久?
如稅局發出IR6036A表格，公司需在1個月內提交IR56M與IR6036B。
IR56M需要簽署多少份?
一般建議，公司簽署三份IR56M表格。
一份用作提交上稅局，一份用作公司紀錄，用作證明外判金或傭金支出，需提供予審計師作公司報稅之用，另一份公司須提供副本予收款人，以履行稅務責任。
常見問題解答
1. 收到IR6036B但無酬金支出，是否可忽略不提交？
絕對不行！
即使公司於該年度無非員工酬金支出，收到IR6036B後，仍需按時提交予稅務局。只需在IR6036B表格中，勾選選項三:「本公司現確認沒有支付酬金給在IR6036A表格內指定的人士。」選項，填寫簽署人資料並簽署並提交即可。創業鳥提醒，按時回覆稅局是合規的必要步驟。
2. 遲交或漏報IR56M有什麼後果？
根據過往經驗，遲交或漏報IR56M，可能導致：
稅務局人會再次發信，要求於指定限期前補交;
初犯罰款最低1,200港元，最高可被判罰10,000港元;
稅務局可能直接開罰單而不予提醒。
創業鳥建議，若發現逾期提交或漏報，請立即聯繫我們，我們將協助快速補交，減輕罰款風險。
3. 如何索取IR56M、IR6036B表格？
若首次申報或未收到表格，您可:
創業鳥如何助您應對IR56M與IR6036B？
創業鳥專為香港中小企，提供一站式僱主報稅解決方案：
專業申報：確保IR56M與IR6036B申報準確無誤。
電子報稅：協助生成並上載XML檔案。
逾期支援：快速補交並與稅務局溝通。
立即聯繫創業鳥（電話 / WhatsApp：65027845），讓IR56M填寫與IR6036B報稅變得更簡單！
總結：創業鳥助您輕鬆迎接報稅季
IR56M與IR6036B是香港僱主報稅的重要組成部分，正確填寫與提交不僅保障合規，還能強化公司財務管理。創業鳥致力於為您提供專業、高效的報稅服務，讓您專注業務發展，無後顧之憂。立即行動，與創業鳥攜手合規無憂！
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